税收原理与中国税制（第4版）

1 (p1): 第一章 税收及其本质
1 (p1-1): 第一节 税收源流简考
4 (p1-2): 第二节 政府征税的必要性
10 (p1-3): 第三节 税收的基本含义
14 (p1-4): 第四节 税收的基本特征
23 (p1-5): 第五节 税收的职能
27 (p1-6): 第六节 税收的本质
32 (p1-7): 复习与思考
33 (p2): 第二章 税收常用术语
33 (p2-1): 第一节 税制要素
49 (p2-2): 第二节 税制类型
53 (p2-3): 第三节 税收体系
63 (p2-4): 复习与思考
65 (p3): 第三章 税收效应
65 (p3-1): 第一节 税收效应类型
67 (p3-2): 第二节 税收的微观经济效应
85 (p3-3): 第三节 税收的宏观经济效应
107 (p3-4): 复习与思考
108 (p4): 第四章 税收负担与税负归宿
108 (p4-1): 第一节 税收负担及其衡量
114 (p4-2): 第二节 税收负担的影响因素
118 (p4-3): 第三节 税负水平和税负结构
123 (p4-4): 第四节 税负转嫁与税负归宿
128 (p4-5): 第五节 税负转嫁与税负归宿的影响因素
139 (p4-6): 复习与思考
140 (p5): 第五章 税收原则
140 (p5-1): 第一节 税收原则理论的发展脉络
148 (p5-2): 第二节 税收的财政原则
153 (p5-3): 第三节 税收的公平原则
159 (p5-4): 第四节 税收的效率原则
166 (p5-5): 复习与思考
167 (p6): 第六章 税收政策
167 (p6-1): 第一节 税收政策类型及其选择
173 (p6-2): 第二节 税收政策构成要素
180 (p6-3): 第三节 税收政策作用与地位
187 (p6-4): 复习与思考
188 (p7): 第七章 税制结构
188 (p7-1): 第一节 税制结构及其类型
192 (p7-2): 第二节 税制结构的影响因素
196 (p7-3): 第三节 税制模式的形成与发展
200 (p7-4): 第四节 税制模式的选择
204 (p7-5): 复习与思考
205 (p8): 第八章 国际税收关系
205 (p8-1): 第一节 国际税收关系的产生
207 (p8-2): 第二节 国际税收与国家税收的关系
212 (p8-3): 第三节 税收管辖权
216 (p8-4): 第四节 国际双重征税及其避免
225 (p8-5): 第五节 国际避税与反避税
235 (p8-6): 第六节 国际税收协定
241 (p8-7): 复习与思考
242 (p9): 第九章 税制的功能及中国现行税制体系
242 (p9-1): 第一节 税制及其功能
243 (p9-2): 第二节 税制与税法
251 (p9-3): 第三节 建国以来税制的形成与变迁
261 (p9-4): 第四节 现行税制体系
262 (p9-5): 复习与思考
263 (p10): 第十章 增值税
263 (p10-1): 第一节 增值税概述
273 (p10-2): 第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率
288 (p10-3): 第三节 增值税的计算
306 (p10-4): 第四节 增值税的减免税与出口退税
320 (p10-5): 第五节 增值税的征收与缴纳
323 (p10-6): 第六节 增值税专用发票的使用和管理
328 (p10-7): 复习与思考
332 (p11): 第十一章 消费税
332 (p11-1): 第一节 消费税概述
336 (p11-2): 第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率
345 (p11-3): 第三节 消费税的计算
360 (p11-4): 第四节 消费税的减免税和出口退（免）税
363 (p11-5): 第五节 消费税的征收与缴纳
365 (p11-6): 复习与思考
368 (p12): 第十二章 营业税
368 (p12-1): 第一节 营业税概述
371 (p12-2): 第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率
381 (p12-3): 第三节 营业税的计算
389 (p12-4): 第四节 营业税的减免税
396 (p12-5): 第五节 营业税的征收与缴纳
400 (p12-6): 复习与思考
402 (p13): 第十三章 城市维护建设税和教育费附加
402 (p13-1): 第一节 城市维护建设税
408 (p13-2): 第二节 教育费附加
410 (p13-3): 复习与思考
412 (p14): 第十四章 关税
412 (p14-1): 第一节 关税概述
421 (p14-2): 第二节…